Самозанятые курьеры берут заказы, доставляют их клиентам, получают оплату напрямую и сами платят налоги по режиму НПД (налог на профессиональный доход). Без начальства, расписаний и сложной бухгалтерии — всё прозрачно. Но вопрос «как уменьшить налог самозанятому» возникает у большинства: ведь любому хочется платить меньше и при этом оставаться в рамках закона.
Хорошая новость: государство действительно даёт налоговый вычет для самозанятых — своего рода бонус, который позволяет снизить общую сумму налога. Это особенно полезно тем, кто только начинает работать и подключается к сервисам вроде Яндекс Еды или Яндекс Доставки: первые месяцы можно платить меньше, сохраняя больше дохода.
Важно понимать: налоговые вычеты для самозанятых не такие масштабные, как для работников по трудовому договору, но сэкономить всё-таки реально. В этой статье разберём, какие есть варианты: вычет 10 000 ₽ для самозанятых, как работает бонус в размере 1% при превышении лимита дохода, и в каких случаях можно вернуть часть уплаченных налогов.
Кто такой самозанятый курьер и как он платит налоги
Самозанятый курьер — это человек, который работает сам на себя и подключается к сервисам доставки напрямую. Он берёт заказы на доставку, получает оплату от клиента или платформы и сам платит налог на профессиональный доход (НПД). Без начальников, фиксированного графика и трудовых договоров — такой формат идеально подходит для тех, кто хочет гибкость и прозрачные правила.
Чтобы работать легально, достаточно зарегистрироваться в приложении «Мой налог» — это займёт пару минут. После регистрации вы официально становитесь плательщиком НПД и можете спокойно работать в Яндекс Еде или Яндекс Доставке без риска штрафов.
💡 Если хотите попробовать этот формат на практике — например, начать зарабатывать на доставке — зарегистрируйтесь курьером-партнёром Яндекс Еды. Это быстрый и официальный способ подключиться к заказам, без лишней бюрократии.
Как рассчитывается налог:
-
4% — если деньги поступили от физлица (например, доставка заказа частному клиенту);
-
6% — если оплата пришла от юрлица или ИП (например, корпоративная доставка).
Главное преимущество НПД — если в каком-то месяце заказов не было, налог не начисляется. Нет дохода — нет и платежей. Такой подход делает самозанятость удобной для курьеров, которые работают неполный день или выбирают слоты только в удобное время.
Читайте подробнее: Сколько налогов платит курьер
Хотите попробовать заработать на доставке?
Как работает налог на профессиональный доход (НПД)
НПД — это специальный режим налогообложения, созданный для тех, кто работает без сотрудников и получает доход до 2,4 млн рублей в год. Он идеально подходит для самозанятых курьеров, фрилансеров, мастеров и тех, кто выполняет заказы через сервисы вроде Яндекс Еды или Яндекс Доставки.
Основные условия:
-
нельзя нанимать работников;
-
годовой доход — не больше 2,4 млн ₽;
-
можно совмещать с официальной работой или учёбой.
Что считается доходом:
-
все выплаты, которые вы получаете за доставку, услуги или выполненные заказы;
-
не учитываются зарплаты по трудовому договору, пособия, субсидии.
Налоги считаются автоматически через приложение «Мой налог». Вам не нужно сдавать декларации или вести бухгалтерию. Достаточно вовремя подтверждать поступления и оплачивать налог, который система рассчитает сама.
💡 Для курьеров этот режим удобен тем, что налог платится только с фактического дохода: если не было заказов — платить ничего не нужно. А это значит, что можно выбирать удобные слоты и не переживать за «пустые» дни.
Бонусный вычет 10 000 ₽
Что это за вычет и как он работает
Государство даёт всем самозанятым «стартовый бонус» — 10 000 рублей. Это не живые деньги, а скидка на налоги. По сути, это способ платить меньше на первых порах, пока вы только начинаете зарабатывать.
Какие ставки с учётом вычета
С момента регистрации в качестве самозанятого действуют пониженные ставки налога:
- 3% вместо 4% — если деньги пришли от физлица;
- 4% вместо 6% — если от юрлица или ИП.
Так продолжается до тех пор, пока не исчерпаете те самые 10 000 рублей скидки.
Нужно ли что-то оформлять
Нет, никаких заявлений подавать не нужно. Вычет подключается автоматически при регистрации в приложении «Мой налог». Он начинает применяться сразу, как только вы получаете первый доход и формируете чек.
Читайте также: Как стать самозанятым курьером
Как списывается бонус
Государство не отдаёт весь бонус сразу, он расходуется постепенно:
- при платеже от физлица 1% уходит из бонуса (разница между 4% и 3%);
- при платеже от юрлица или ИП — 2% (разница между 6% и 4%).
То есть вы экономите на налогах, а налоговая эту разницу вычитает из вычета. И так каждый месяц, пока весь бонус не закончится.
Что, если бонус не израсходован
Если 10 000 не потрачены полностью — ничего страшного. Остаток переносится на следующий год. Даже если прекратите быть самозанятым, сумма «замораживается». При повторной регистрации — бонус продолжит списываться с того же места.
Когда вычет заканчивается
Когда вся сумма 10 000 ₽ будет использована, налог возвращается к обычным ставкам:
- 4% с физлиц;
- 6% с юрлиц и ИП.
Приложение «Мой налог» заранее предупредит об этом уведомлением.
Сделайте первый шаг к официальному доходу
Какие вычеты недоступны самозанятым
У самозанятых только один вычет — бонус на 10 000 рублей. Другие налоговые вычеты (как у обычных физлиц) недоступны, если вы зарабатываете только по НПД.
Нельзя получить вычет на:
- покупку квартиры;
- лечение или обучение;
- взносы на инвестиционный счёт (ИИС);
- благотворительность.
Почему?
Потому что вычеты по этим направлениям работают через налог 13% (НДФЛ). А самозанятые платят другой налог — НПД, и он под эту систему не попадает.
Как курьер может получить вычет по НДФЛ
Налоговый вычет по НДФЛ — это возможность вернуть часть уплаченного налога, например, при покупке квартиры, оплате обучения или лечения. Но самозанятые, которые платят налог на профессиональный доход (НПД), такую возможность не имеют — если их единственный доход идёт по НПД.
Зато вычет можно получить, если есть второй источник дохода, с которого удерживается обычный налог 13% (НДФЛ). Например:
- курьер работает по трудовому договору, и с зарплаты работодатель платит НДФЛ;
- сдаёт квартиру официально и платит 13% с аренды;
- работает по договору ГПХ, где также удерживается НДФЛ.
В этих случаях человек выступает как обычное физлицо, а значит — может рассчитывать на вычеты.
Примеры, когда доступен вычет:
- Купили квартиру — можно вернуть до 260 000 ₽ с покупки;
- Оплатили обучение или лечение — возврат до 15 600 ₽ в год;
- Инвестировали в ИИС — можно вернуть до 52 000 ₽ ежегодно.
Важно: доход от самозанятости (НПД) при этом не учитывается при расчёте вычета. Он идёт по другому налоговому режиму.
Хотите гибкий график и честные выплаты?
Как оформить возврат по НДФЛ (если есть право)
Если есть доход с НДФЛ, можно оформить возврат двумя способами:
1. Через ФНС
- После окончания календарного года;
- Нужно подать декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие расходы (договор, платёжки и т.п.);
- Деньги возвращаются на счёт в течение 3 месяцев.
2. Через работодателя
- Можно не ждать конца года;
- Подаётся заявление через личный кабинет ФНС, затем работодатель перестаёт удерживать НДФЛ и возвращает его в зарплате.
Условия: чтобы получить вычет, нужно быть налоговым резидентом РФ — то есть прожить в стране не менее 183 дней за год.
Что можно вернуть:
- имущественные вычеты (покупка жилья, ипотека);
- социальные (лечение, обучение, благотворительность);
- инвестиционные (через ИИС).
Но только с дохода, облагаемого по ставке 13% — не с НПД.
Заключение
Самозанятые курьеры действительно могут платить меньше налогов — но в рамках режима НПД им доступен только один вычет: бонус 10 000 ₽, который снижает ставку налога в начале работы.
Все остальные вычеты (на квартиру, обучение, инвестиции и прочее) можно получить, только если есть второй источник дохода с НДФЛ. НПД здесь не считается.
Главное — не путать эти два режима: самозанятость и обычное физлицо — это параллельные истории. Но если ими грамотно пользоваться, можно и налоги снизить, и часть уже уплаченного вернуть.