Самозанятые курьеры берут заказы, доставляют, получают оплату напрямую и сами платят налоги. Без начальства, расписаний и бухгалтерии. Звучит просто, но с налогами всегда хочется разбираться чуть глубже — особенно когда есть шанс платить меньше.
Хорошая новость: государство действительно даёт бонусы тем, кто официально оформился как самозанятый. И хотя эти вычеты не такие широкие, как у тех, кто работает по трудовому договору, сэкономить всё-таки можно. В этой статье разбираемся, какие налоговые вычеты доступны самозанятым курьерам, как они работают и в каких случаях можно вернуть часть налогов.
Кто такой самозанятый курьер и как он платит налоги
Самозанятый курьер — это человек, который работает сам на себя. Он берёт заказы на доставку, получает оплату напрямую от клиента или платформы и сам платит налоги. Без начальников, расписаний и трудовых договоров.
Чтобы работать легально, нужно просто зарегистрироваться в приложении «Мой налог» — и всё, вы уже в системе.
Если хотите попробовать этот формат на практике — например, начать зарабатывать на доставке заказов — зарегистрируйтесь курьером-партнёром Яндекс Еды. Это быстро, просто и официально.
Как рассчитывается налог:
- 4% — если деньги пришли от физлица (например, вы привезли заказ частному клиенту);
- 6% — если заказ оплатило юрлицо или ИП (например, доставка по корпоративному заказу).
Если в каком-то месяце заказов не было — налог тоже не начисляется. Всё по-честному.
Читайте подробнее: Сколько налогов платит курьер
Как работает налог на профессиональный доход (НПД)
НПД — это специальный налоговый режим для тех, кто работает без сотрудников и зарабатывает до 2,4 миллиона рублей в год. Он создан для самозанятых: курьеров, фрилансеров, мастеров и всех, кто работает на себя.
Условия:
- нельзя нанимать работников;
- доход за год — не больше 2,4 млн ₽;
- можно официально работать где-то ещё — совмещать не запрещено.
Что считается доходом:
- всё, что вы получаете за доставку, услугу или заказ;
- не считается — зарплата, пособия, субсидии.
Налоги платятся через приложение «Мой налог». Никаких деклараций, бухучёта или касс — всё максимально просто.
Бонусный вычет 10 000 ₽
Что это за вычет и как он работает
Государство даёт всем самозанятым «стартовый бонус» — 10 000 рублей. Это не живые деньги, а скидка на налоги. По сути, это способ платить меньше на первых порах, пока вы только начинаете зарабатывать.
Какие ставки с учётом вычета
С момента регистрации в качестве самозанятого действуют пониженные ставки налога:
- 3% вместо 4% — если деньги пришли от физлица;
- 4% вместо 6% — если от юрлица или ИП.
Так продолжается до тех пор, пока не исчерпаете те самые 10 000 рублей скидки.
Нужно ли что-то оформлять
Нет, никаких заявлений подавать не нужно. Вычет подключается автоматически при регистрации в приложении «Мой налог». Он начинает применяться сразу, как только вы получаете первый доход и формируете чек.
Читайте также: Как стать самозанятым курьером
Как списывается бонус
Государство не отдаёт весь бонус сразу, он расходуется постепенно:
- при платеже от физлица 1% уходит из бонуса (разница между 4% и 3%);
- при платеже от юрлица или ИП — 2% (разница между 6% и 4%).
То есть вы экономите на налогах, а налоговая эту разницу вычитает из вычета. И так каждый месяц, пока весь бонус не закончится.
Что, если бонус не израсходован
Если 10 000 не потрачены полностью — ничего страшного. Остаток переносится на следующий год. Даже если прекратите быть самозанятым, сумма «замораживается». При повторной регистрации — бонус продолжит списываться с того же места.
Когда вычет заканчивается
Когда вся сумма 10 000 ₽ будет использована, налог возвращается к обычным ставкам:
- 4% с физлиц;
- 6% с юрлиц и ИП.
Приложение «Мой налог» заранее предупредит об этом уведомлением.
Кстати, если ищете надёжный способ начать зарабатывать как самозанятый — обратите внимание на Яндекс Еду. Стать курьером-партнёром можно в любое время, а первые заказы можно брать уже через пару дней после регистрации.
Какие вычеты недоступны самозанятым
У самозанятых только один вычет — бонус на 10 000 рублей. Другие налоговые вычеты (как у обычных физлиц) недоступны, если вы зарабатываете только по НПД.
Нельзя получить вычет на:
- покупку квартиры;
- лечение или обучение;
- взносы на инвестиционный счёт (ИИС);
- благотворительность.
Почему?
Потому что вычеты по этим направлениям работают через налог 13% (НДФЛ). А самозанятые платят другой налог — НПД, и он под эту систему не попадает.
Как курьер может получить вычет по НДФЛ
Налоговый вычет по НДФЛ — это возможность вернуть часть уплаченного налога, например, при покупке квартиры, оплате обучения или лечения. Но самозанятые, которые платят налог на профессиональный доход (НПД), такую возможность не имеют — если их единственный доход идёт по НПД.
Зато вычет можно получить, если есть второй источник дохода, с которого удерживается обычный налог 13% (НДФЛ). Например:
- курьер работает по трудовому договору, и с зарплаты работодатель платит НДФЛ;
- сдаёт квартиру официально и платит 13% с аренды;
- работает по договору ГПХ, где также удерживается НДФЛ.
В этих случаях человек выступает как обычное физлицо, а значит — может рассчитывать на вычеты.
Примеры, когда доступен вычет:
- Купили квартиру — можно вернуть до 260 000 ₽ с покупки;
- Оплатили обучение или лечение — возврат до 15 600 ₽ в год;
- Инвестировали в ИИС — можно вернуть до 52 000 ₽ ежегодно.
Важно: доход от самозанятости (НПД) при этом не учитывается при расчёте вычета. Он идёт по другому налоговому режиму.
Как оформить возврат по НДФЛ (если есть право)
Если есть доход с НДФЛ, можно оформить возврат двумя способами:
1. Через ФНС
- После окончания календарного года;
- Нужно подать декларацию 3-НДФЛ и документы, подтверждающие расходы (договор, платёжки и т.п.);
- Деньги возвращаются на счёт в течение 3 месяцев.
2. Через работодателя
- Можно не ждать конца года;
- Подаётся заявление через личный кабинет ФНС, затем работодатель перестаёт удерживать НДФЛ и возвращает его в зарплате.
Условия: чтобы получить вычет, нужно быть налоговым резидентом РФ — то есть прожить в стране не менее 183 дней за год.
Что можно вернуть:
- имущественные вычеты (покупка жилья, ипотека);
- социальные (лечение, обучение, благотворительность);
- инвестиционные (через ИИС).
Но только с дохода, облагаемого по ставке 13% — не с НПД.
Заключение
Самозанятые курьеры действительно могут платить меньше налогов — но в рамках режима НПД им доступен только один вычет: бонус 10 000 ₽, который снижает ставку налога в начале работы.
Все остальные вычеты (на квартиру, обучение, инвестиции и прочее) можно получить, только если есть второй источник дохода с НДФЛ. НПД здесь не считается.
Главное — не путать эти два режима: самозанятость и обычное физлицо — это параллельные истории. Но если ими грамотно пользоваться, можно и налоги снизить, и часть уже уплаченного вернуть.
