Если зарабатываете на доставке и хотите получать деньги официально — без блокировок карт и вопросов от налоговой — придётся платить налоги. Тут два варианта: оформить самозанятость или открыть ИП.
Разница у них большая: у самозанятых всё просто и минимум обязанностей, у ИП — больше прав, но и больше хлопот. Чтобы выбрать подходящий формат, нужно понять, как устроены налоги, взносы и отчётность.
В этой статье разбираем: что и сколько платит курьер в каждом случае, с примерами и без сложных слов.
Что такое самозанятость и ИП
Когда курьер хочет работать официально и получать деньги на карту без лишних вопросов от банка или налоговой, нужно выбрать, как оформиться: как самозанятый или как индивидуальный предприниматель (ИП). Это два разных варианта, и у каждого — свои плюсы, минусы и подводные камни.
Самозанятость — это просто
Самозанятость — это специальный налоговый режим, официальное название которого — НПД (налог на профессиональный доход). Подходит тем, кто работает сам на себя: доставляет заказы, подрабатывает фрилансом, чинит технику, стрижёт собак, фотографирует или печёт торты на заказ.
Всё работает через приложение «Мой налог». Доход — есть, налоги — платятся. Нет заказов — ничего платить не нужно.
Налоги тут маленькие:
- 4% — если деньги перевёл обычный человек
- 6% — если платит компания или ИП
Но есть лимит: в год можно зарабатывать не больше 2,4 миллиона рублей. Это примерно 200 000 ₽ в месяц. Если доход выше — придётся переходить на ИП.
А что с ИП?
ИП — это уже уровень посерьёзнее. Такой формат подойдёт, если планируется масштабироваться: например, работать с командой, нанимать других курьеров, открыть пункт выдачи или подключать к работе технику (например, машину с водителем по договору).
У ИП больше возможностей, но и больше обязательств. Нужно:
- платить обязательные страховые взносы (даже если не было дохода) — примерно 40 000 ₽ в год;
- сдавать декларации и другие отчёты;
- в некоторых случаях — ставить онлайн-кассу;
- выбрать систему налогообложения: УСН 6% с дохода или 15% с прибыли (доход минус расходы).
Доход у ИП не ограничен двумя миллионами — можно зарабатывать хоть 50 млн в год, если всё легально оформлено.
Кому доступны эти режимы
- Самозанятыми могут быть граждане России, а также Беларуси, Казахстана и Кыргызстана (при наличии ВНЖ и российского счёта).
- Оформить всё можно прямо с телефона — через приложение «Мой налог» или через «Госуслуги».
- ИП может зарегистрировать любой совершеннолетний гражданин РФ (иностранцам — чуть сложнее, но тоже возможно).
Если просто хочется начать подработку в доставке, не возиться с документами и не платить, пока не заработал — самозанятость будет отличным выбором. А вот если планы более серьёзные, доход стабильный и крупный, или есть желание нанять помощников — лучше смотреть в сторону ИП.
А ещё это отличный способ попробовать новую сферу без лишнего риска. Например, можно начать как курьер Яндекс Еды — работа доступна, гибкий график, всё официально.
Налоги для самозанятых курьеров
Работа в статусе самозанятого — это про простоту. Никакой сложной отчётности, никакой бухгалтерии. Всё считает приложение «Мой налог». А курьеру остаётся только следить за доходом и вовремя оплачивать счёт, который выставляет налоговая. Разберёмся, как именно всё работает.
Сколько составляет налог
Ставка зависит от того, кто платит за доставку:
- 4% — если деньги перевёл обычный человек (например, клиент дал чаевые или оплатил заказ напрямую).
- 6% — если платит компания или ИП (например, заказ пришёл через Яндекс Еду или другой сервис доставки).
Если за месяц курьер заработал 50 000 ₽, и все заказы пришли от юрлица — налог составит 6% от этой суммы.
Как считается налог и когда его платить
Весь процесс автоматизирован:
- После получения оплаты нужно сформировать чек в приложении «Мой налог» — сделать это нужно в течение 24 часов.
- Приложение автоматически собирает данные и рассчитывает налог за месяц.
- До 12 числа следующего месяца в приложении появится счёт.
- До 25 числа нужно оплатить налог — через карту, онлайн-банк или прямо в приложении.
Если забыть оплатить вовремя, приложение пришлёт напоминание. Если и это проигнорировать — начнут начисляться пени.
Налоговый вычет 10 000 ₽
Каждому новому самозанятому даётся налоговый вычет — 10 000 ₽. Это своего рода бонус, который временно снижает ставку:
- вместо 4% будет 3%
- вместо 6% — 4%
Такой вычет действует до тех пор, пока сумма экономии не превысит 10 000 ₽. Это особенно приятно в первые месяцы работы.
А если не было заказов?
Если в течение месяца не было дохода — налог платить не нужно. Вообще ничего. Никаких минимальных взносов, никаких отчётов. Можно спокойно делать перерыв в работе — и это никак не скажется на статусе.
Примеры расчёта налога
Пример 1: доход 50 000 ₽, все заказы через Яндекс Еду (юрлица):
6% от 50 000 = 3 000 ₽
Если действует вычет — ставка 4%, налог = 2 000 ₽
Пример 2: доход 100 000 ₽, половина от физлиц, половина от юрлиц:
50 000 × 4% = 2 000 ₽
50 000 × 6% = 3 000 ₽
Итого: 5 000 ₽
С вычетом (ставки 3% и 4%) налог составит 3 500 ₽
Самозанятость — это формат, где налоги платятся только с реального дохода. Нет заказов — нет налогов. Всё прозрачно, предсказуемо и без неприятных сюрпризов.
Налоги и взносы для ИП-курьера
Если курьер работает как индивидуальный предприниматель (ИП), налоговая нагрузка будет устроена иначе, чем у самозанятых. Здесь больше обязательств, зато и возможностей больше. Например, можно нанимать сотрудников, открывать склад, сотрудничать с ресторанами напрямую и официально масштабироваться.
Разбираемся, какие налоги и взносы ждут ИП, сколько это стоит и что важно учитывать.
Ставки по УСН: два варианта на выбор
ИП обычно работает по системе УСН — это упрощённая система налогообложения. У неё есть две основные схемы:
- УСН 6% с дохода — платится со всей выручки, не важно, сколько было расходов. Самый популярный вариант среди курьеров и тех, кто работает один.
- УСН 15% с прибыли — налог считается с разницы между доходами и расходами (если расходы большие — может быть выгоднее).
При УСН 6% всё считается просто: сколько заработано — с того и платишь.
Обязательные страховые взносы
Это то, что отличает ИП от самозанятых. Даже если не было заказов и дохода — ИП обязан каждый год платить фиксированные взносы:
- около 45 842 ₽ в год (в 2025 году) — это за себя в Пенсионный фонд и на медицину;
- если доход за год выше 300 000 ₽ — дополнительно 1% от суммы превышения.
Эти взносы идут на пенсию и медицинское обслуживание, и именно благодаря им у ИП идёт стаж.
Нужно ли платить, если не было дохода
Да. Даже если в течение года ИП не получил ни копейки — он всё равно обязан заплатить фиксированные взносы. А вот налог по УСН (6% или 15%) платится только с фактического дохода. То есть если не работал — налог не платишь, но взносы всё равно в силе.
Примеры расчёта налогов и взносов
Пример 1. Доход — 50 000 ₽ в месяц (600 000 ₽ в год), УСН 6%:
- Налог: 600 000 × 6% = 36 000 ₽
- Взносы: 45 842 ₽
- Доплата 1% с превышения 300 000 ₽: (600 000 – 300 000) × 1% = 3 000 ₽
- Итого: 84 842 ₽ в год
Пример 2. Доход — 100 000 ₽ в месяц (1 200 000 ₽ в год):
- Налог: 1 200 000 × 6% = 72 000 ₽
- Взносы: 45 842 ₽
- Доплата 1%: (1 200 000 – 300 000) × 1% = 9 000 ₽
- Итого: 126 842 ₽ в год
Что с отчётностью
Даже если ИП работает один, нужно раз в год сдавать декларацию по УСН — до 30 апреля. Это можно сделать самостоятельно или через онлайн-сервис.
Если есть сотрудники — отчётности больше: формы в налоговую, пенсионный фонд и соцстрах. Это уже ближе к полноценной бухгалтерии.
Онлайн-касса: нужна или нет
ИП обязан использовать онлайн-кассу, если принимает оплату от клиентов напрямую — наличными или по карте. Это дополнительные траты: аренда или покупка кассы, регистрация, фискальный накопитель и прочее — от 5 000 ₽ в год.
Но если курьер работает через агрегаторы (например, Яндекс Еду) и сам деньги не принимает — касса не нужна, сервис сам выдаёт чек.
Что выбрать курьеру: самозанятость или ИП
Вот как проще понять, что подойдёт именно в вашем случае:
- Работаете один и зарабатываете до 200 000 ₽ в месяц
Выбирайте самозанятость: просто оформить, налоги только с факта дохода, отчётности нет. - Планируете нанимать других или зарабатывать больше 2,4 млн ₽ в год
Открывайте ИП: можно развивать бизнес, сотрудничать с компаниями, нанимать сотрудников. - Есть основная работа или учёба
Самозанятость — идеальный формат для совмещения: налог только с дополнительного дохода. - Хотите попробовать, но не уверены
Начинайте с самозанятости — всегда можно перейти на ИП, когда почувствуете готовность.
Проще всего начать с доставки — можно подключиться к Яндекс Еде за пару минут и выйти на смену уже завтра.
Заключение
Самозанятость — удобный формат для тех, кто работает один: простая регистрация, никаких взносов и отчётности, налоги только с дохода. Отлично подходит для курьеров, особенно на старте.
ИП — серьёзнее, но и гибче: можно расширяться, нанимать, работать с юрлицами. Подходит тем, кто хочет строить бизнес на доставке.
